| Rubrique | Détails (Cas Maroc) | | :--- | :--- | | | Solde banque/caisse début mois | | Encaissements | - Encaissements clients (après déduction des impayés) - Subventions (ANAPEC, INDH) - Emprunts ou avances d’associés | | Décaissements | - Fournisseurs (après délai) - Salaires (y compris CNSS, IR salarial) - Etat : IS, IR, TVA à décaisser - Loyers, eau, électricité , télécom (IAM, ONEE) | | Solde prévisionnel | = Encaisse initiale + Encaissements – Décaissements | | Trésorerie nette | Solde avant financement | | Découvert prévu | Si < 0, négociation de découvert ou mobilisation de créances (Dailly) |
Calcul des encaissements mars :
Le budget de trésorerie est l'outil de pilotage financier ultime pour toute entreprise au Maroc, qu'il s'agisse d'une TPE ou d'une grande structure. Il permet de transformer les prévisions d'activité en flux monétaires réels afin d'anticiper d'éventuels déficits de liquidité. budget de tresorerie exercices corriges maroc pdf